Как главному бухгалтеру соответствовать требованиям, предъявляемым к новой для него должности финансового директора? Или выполнять его функции при отсутствии такой должности на предприятии? Пройдите обучение по финансовому управленческому учету для бухгалтеров, чтобы разобраться, из каких блоков и частей состоит финансовый менеджмент.
Семинар также будет полезен сотрудникам бухгалтерии, если от них ожидают инициативы по подготовке управленческих финансовых отчетов и бюджетов. В процессе обучения эксперты расскажут о принципах отбора показателей для планирования и диагностики бизнеса. На семинаре по управленческому учету для главных бухгалтеров вы также узнаете, как рассчитывать стоимость компании на основании международных стандартов и какие бывают сложности при внедрении системы бюджетного управления.
Цель семинара
На семинаре Вы:
- научитесь составлять финансовые отчеты и бюджеты, рассчитывать управленческую прибыль, анализировать структуру затрат, правильно рассчитывать себестоимость с использованием различных методов калькуляции, планировать финансовые управленческие результаты, готовить рекомендации для генерального директора и акционеров; сформируете комплексное представление о финансовом состоянии организации;
- сможете решать практические задачи за счет разбора примеров и кейсов, основанных на материалах консалтинговых проектов авторов курса;
- научитесь анализировать управленческую финансовую отчетность и сможете своевременно оповещать о негативных тенденциях и результатах, оценивать деятельность предприятия и эффективность инвестиций;
- поймете методологию и принципы составления управленческой отчетности.
Целевая аудитория:
- Главные бухгалтеры, заместители главного бухгалтера, бухгалтеры-экономисты, бухгалтеры.
Программа семинара
1. Ключевые вопросы управления финансами:
- Отличие бухгалтерского и финансового управленческого учета;
- Почему необходимо вести два учета: бухгалтерский и управленческий;
- Последовательность шагов по развитию управленческого финансового учета;
- Организационная структура финансовой службы;
- Варианты решений, которые есть у главного бухгалтера при наступлении периода становления управленческого финансового учета;
- Увязка целей акционеров (владельцев) с задачами финансовой службы;
- Современная модель управления компанией через стоимость бизнеса;
- Структура управленческого финансового учета в бизнесе;
- Кому больше доверяет генеральный директор (акционер), главбуху или финансовому директору? Кто из них более прав;
- Основные финансовые отчеты: сравнение бухгалтерской и управленческой версий.
Кейсы:
- Взгляд на баланс глазами предпринимателя: составление, анализ и формулирование финансовой стратегии бизнеса.
- Расчет стоимости компании на основании международных стандартов.
- Управление капиталом: выбор сценария развития.
2. Управление финансами компании и управленческий учет:
- Основные элементы финансового менеджмента;
- 10 важнейших принципов эффективного управления финансами;
- Управление бизнесом и финансами по ключевым показателям (KPI и CFI);
- Принципы отбора показателей для планирования и диагностики бизнеса;
- «Жизненная сила» компании – ликвидность, рентабельность, платежеспособность;
- «Технологическое» обеспечение финансового менеджмента;
- Управленческий учет – «информация для правильных решений»;
- 8 признаков эффективного управленческого финансового учета;
- Какие задачи и как должен решать управленческий учет;
- 9 уровней развития управленческого учета;
- Структура управленческого финансового учета. Тактические и операционные отчеты;
- Полный регламент управленческой отчетности для бизнес-единицы;
- 2 версии управленческих отчетов: финансовые и для директора (акционера);
- Взаимосвязь, взаимодействие и отличия бухгалтерского и управленческого финансового учета;
- Практические советы по методологии и внедрению управленческого финансового учета.
3. Управление денежными потоками, доходами, расходами, имуществом и обязательствами компании:
- Структура, построение и анализ Отчета о Движении Денежных Средств;
- Анализ денежных потоков и причины нехватки денежных средств в компании;
- Структура, построение и анализ Отчета о Доходах и Расходах;
- Классификация и структура затрат – три типовых модели анализа и контроля издержек;
- 7 ключевых вопросов анализа доходности бизнеса;
- Управленческий баланс – главный финансовый и инвестиционный отчет о бизнесе;
- Построение и анализ управленческого баланса. Взаимосвязь управленческого баланса и управления стоимостью бизнеса;
- Управленческий баланс как визуальное отражение финансовой стратегии компании;
- Основные источники финансирования бизнеса и их особенности;
- Правильное управление капиталом компании;
- Главное уравнение эффективного бизнеса (формула финансовой стратегии);
- Финансовый анализ с точки зрения собственника. Рентабельность собственного капитала;
- Анализ ликвидности, платежеспособности, рентабельности и финансовой устойчивости компании;
- Анализ и расчет стоимости бизнеса;
- Стоимость капитала и стоимость бизнеса. Связь с финансовой стратегией;
- Максимизация прибыли и увеличение стоимости бизнеса: как совместить.
4. Бюджетирование: эффективная методика финансового управления и планирования:
- Смысл и назначение бюджетирования – проложить для бизнеса маршрут;
- Связь бюджетирования с финансовой стратегией компании;
- Типология и классификация моделей бюджетирования;
- Финансовое прогнозирование и сценарный анализ как основа бюджетирования;
- Построение бизнес-модели бюджетирования в форматах «как есть» и «как будет»;
- Анализ и контроль исполнения бюджетов. Казначейский контроль и целеполагание;
- Сложности при внедрении системы бюджетного управления;
- Типовые серьезные ошибки при реализации бюджетирования.
Перечень практических задач* (кейсов):
- Кейс. Управленческий баланс и финансовая стратегия бизнеса.
- Кейс. Инвестирование или резервирование капитала компании.
- Кейс. Диагностика системы управления финансами компании по методике, разработанной на основе международных стандартов и рекомендаций.
- Кейс. Управленческий учет финансовых транзакций на примере производственной компании.
- Кейс. Финансовые транзакции и взаимоувязка основных отчетов (ОДДС, ОДР, Баланс).
- Кейс. Построение прогноза Движения Денежных Средств.
- Кейс. Финансовый анализ и аудит компании.
- Кейс. Расчет реальной стоимости бизнеса/компании.
- Кейс. Управление и контроль бизнеса с точки зрений основных финансовых ролей в компании.
- Кейс. Финансовые риски российских компаний и методы защиты от них.
- Кейс. Диагностика (определение) типа руководителя.
* практические задачи подбираются под усредненный уровень слушателей в группе