Налоговая проверка: суды и изменения 2021 -2022 гг. Инструкция успешного прохождения

Если вы думаете, что бизнес пожалеют, и не будут проверять в кризис, ошибаетесь. ФНС посчитала потери по налогам - они составили более 30% по сравнению с прошлым годом. Поэтому в 2021 г. ужесточены выездные и камеральные налоговые проверки. Задача налоговиков – собрать «недополученные» деньги в бюджет.

Контроль проходит по новым правилам. Многие мероприятия инспекторы осуществят бесконтактно - через требования сотен документов и пояснений. В каких случаях на требования можно не отвечать, а когда документы предоставить нужно обязательно? Ответ на этот вопрос на нашем семинаре. Будут озвучены все изменения 2021-2022 гг., а также свежая судебная практика по процедуре прохождения налоговых проверок!

Мы обсудим новые планы по проверкам со стороны налоговой инспекции и банка. Рассмотрим новый вид проверок – оперативный контроль. Запишем схему выездной и камеральной проверок по дням и разберем, как вести себя на допросе, чтобы вы и ваш бизнес были в безопасности. Каждый день поможет сэкономить миллионы, поэтому мы определим пошаговую инструкцию прохождения успешной налоговой проверки!

Вы узнаете, как защитить свои права, и можно ли добиться отмены результатов проверки. Расскажем и неприятные вещи: о том, что контролеры могут прийти снова, с полицией. А также о том, что за налоговые недоимки могут посадить, и как этого не допустить, если вас необоснованно обвиняют в налоговом преступлении. Конечно, мы коснемся и проверок НДС, а также мероприятий по выявлению номиналов и собственников бизнеса.

Каждый участник сможет задать свои вопросы лектору по теме семинара!

Вы узнаете:

• изменения 2021-2022 гг. по налоговым проверкам. К кому инспекторы придут уже в этом году;
• результаты проверок по НДС: как работает новая программа проверки АСК - НДС. Как за счет маркировки и прослеживаемых товаров государство усиливает контроль;
• новая программа АСК-ККТ и иные программы налоговой, а также банка;
• как будет проводится новый вид проверок – оперативный контроль;
• почему проверяют именно вас и как подготовиться к проверке;
• ВСЕ О НОВЫХ ПРОВЕРКАХ ЛИЧНЫХ ДОХОДОВ СОБСТВЕННИКОВ БИЗНЕСА И ГРАЖДАН;
• как проходит камеральная проверка по новым правилам 2021 г.;
• за что могут аннулировать декларации и заблокировать деньги на счетах с 1 июля 2021 г.;
• механизм выездной проверки, позволяющий защитить бизнес;
• к каким документам инспекторы имеют доступ, а что является коммерческой тайной предприятия;
• что делать, если пришли сотрудники полиции, и какие у вас есть права по закону;
• как обжаловать и оспорить акт по результатам налоговой проверки;
• когда могут заблокировать расчетные счета и деятельность предприятия;
• могут ли у поставщика аннулировать декларации по НДС, а у вас снять вычеты.

Целевая аудитория:

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, юристов, руководителей.

Программа семинара

Изменения в налоговом контроле и в налоговом планировании:

• К кому налоговики придут на проверку в 2021 году? «Безопасные» проверки – что это значит и как они проходят;
• Получили субсидию в поддержку бизнеса, зачли или вернули налоги – готовьтесь к проверке. Что будут искать налоговики и как успешно пройти контроль;
• Чем руководствуются налоговые органы при отборе кандидатов для налоговой проверки. В чем им помогает новая декларация по НДС? Как вести деятельность, чтобы избежать проверки;
• Плановые и внеплановые проверки. Считаем план по налоговой проверке в 2021 г. в зависимости от видов бизнеса и от того, насколько он пострадал в период коронавируса;
• Как налоговые инспекторы будут проверять страховые взносы, и какие «ляпы» по ним будут стоить предприятию миллионы;
• Новые программы налоговой инспекции для автоматизации контроля в 2021-2024 гг. Раскрытие налоговых тайн и увеличение контроля. Сбор данных от аудиторов, банков, партнеров и сотрудников налогоплательщика;
• Продолжительность проверок и проверяемого периода. Когда и как можно отложить проверку;
• Новый вид проверок – оперативный контроль.

Результаты проверок «обналички» НДС-программой:

• Big date и новая версия АИС и АСК-НДС в действии. Маркируемые и прослеживаемые товары – как проверяют тех, кто на электронном документообороте;
• Современный формат камерального контроля. Как работает АСК - НДС? Что нужно знать и какие события контролировать. Анализ алгоритма развития событий в целях предотвращения негативных последствий для налогоплательщика. Рекомендации по защите;
• За что могут аннулировать декларации и заблокировать деньги на счетах с 1 июля 2021 г. Как этого избежать;
• Что дали проверки по НДС. Схемы, которые раскрыла программа, и которые остались в 2021 г.

Камеральная проверка:

• Процедура проведения проверки: какие документы давать, а какие нет. Как отсрочить предоставление документов. Что может являться коммерческой тайной предприятия. Какие документы могут истребовать от банка, аудиторов, поставщиков;
• «Проверка» вне рамок проверки. Насколько оправдана и правомерна «веерная» рассылка требований в порядке ст. 93.1 НК РФ? Что есть обоснованная необходимость получения информации по конкретной сделке? Какую информацию нельзя истребовать по ст. 93.1 НК РФ;
• Когда при камеральной проверке могут прийти на предприятие. Какие действия инспекторов не правомерны, и как их оспорить;
• «Выездные» мероприятия на камеральной проверке. Как проходит выемка документов в связи с пандемией, осмотр помещения и допрос свидетелей, инвентаризация в 2021 г.;
• Где хранить документы, можно ли передавать налоговикам документы после проверки;
• Если сотрудника допрашивают - как провести инструктаж (для бухгалтера, юриста, руководителя, обычного работника). Можно ли вести запись или изменить показания после допроса;
• Участие в проверке экспертов, полиции, переводчиков. Оспаривание результатов экспертиз;
• Схема камеральной проверки по дням. Процедура и этапы проведения камеральной проверки. Оформление результатов проверки. За что могут оштрафовать компанию при камеральной проверке;
• Инструктаж сотрудников и собственника для прохождения успешной камеральной проверки.

Выездная проверка:

• Встречаем налогового инспектора. Документы, которые должны предъявить инспекторы;
• Схема выездной проверки по дням. Проверка в налоговой и на предприятии: что предпринять на каждом этапе. Что делать, если позвонил покупатель/поставщик, и сообщил о проверке цепочки организаций;
• Оформление результатов проверки: акт, решение по выездной проверке, требование об уплате недоимки, штрафов, пени.
• Безакцептное списание недоимки и пеней с расчетного счета фирмы, блокировка расчетного счета: оснований стало больше – как этого избежать;
• Налоговая, уголовная и административная ответственность: изменения 2021-2022 гг., за что и когда грозит. Как по новым правилам получить налоговую рассрочку.

Обжалование результатов налоговых проверок:

• Куда, когда и как обжаловать результаты налоговой проверки. Жалобы в административном и судебном порядке. Изменения 2021-2022 гг.;
• Какие разъяснения освобождают налогоплательщика от пени. Когда неуплаченный налог и пени не могут быть взысканы;
• Что написать в возражениях и при обжаловании: образцы фраз, защищающих организацию. Анализ судебных дел по основным схемам, раскрытым налоговыми инспекторами и выигранным налогоплательщиками;
• Проверка прошла успешно? Ждите полицию и контролеров на повторную проверку!

Проверки правоохранительных органов:

• Как понять, что проходят оперативно-розыскные мероприятия;
• Права собственников и сотрудников компании при проверке. Как себя вести во время обысков, допросов и других следственных мероприятий;
• Какие действия полицейских не законны. Как от них защититься. Психологическое давление: какие ошибки допускать нельзя. Как бороться со стрессом во время проверки;
• Изменения в вопросах уголовной ответственности 2021 г. Анализ уголовных дел: количество обвинений в мошенничестве растет;
• Основные виды экономических преступлений. Как избежать уголовной ответственности руководителю, бухгалтеру, юристу.

Регламент проведения семинара:

С 10:00 до 17:00