Налогообложение внешнеторговых операций

Ведете внешнеэкономическую деятельность? Значит, ваша компания сталкивается со множеством требований налогового законодательства, которые отсутствуют при сделках на внутреннем рынке. Эффективность внешнеэкономической деятельности во многом зависит от строгого соблюдения этих требований, так как за их нарушения предусмотрена не только административная, но и уголовная ответственность.

В результате обучения вы:

• Сможете легко ориентироваться в требованиях действующего налогового законодательства, а также узнаете о планируемых изменениях в этой сфере.
• Научитесь грамотно готовить внешнеторговые контракты с учетом требований налогового законодательства.
• Узнаете, как правильно готовить документы для подтверждения нулевой ставки НДС и применения налоговых вычетов при осуществлении внешнеторговых операций.

Целевая аудитория:

Директора, руководители и ведущие сотрудники бухгалтерии, юристы компаний-участников ВЭД.

Программа семинара

Налогообложение НДС внешнеторговых операций с товарами

• Нормативно-правовая база по вопросам налогообложения внешнеторговых операций.
• Какое место занимает реализация работ (услуг) в целях применения НДС при внешнеторговых сделках?
• Таможенные платежи – виды, порядок и сроки оплаты.
• В чем особенность налогообложения товаров в различных таможенных процедурах?
• НДС при ввозе товаров на территорию РФ (определение налоговой базы, уплата НДС в зависимости от таможенной процедуры, вычет уплаченных сумм налога).
• Каковы особенности применения НДС при оказании (приобретении) услуг по транспортировке товаров, ввозимых на территорию РФ/ вывозимых с территории РФ?
• Применение НДС при поставках товаров на экспорт.
• Порядок подтверждения вывоза товаров с территории РФ.
• Порядок подтверждения обоснованности применения нулевой ставки и права на возмещения НДС.
• Каков порядок применения налоговых вычетов по экспортным операциям?
• Особенности применения НДС при реализации товаров (работ, услуг) в условиях Евразийского экономического союза.
• Порядок исчисления и возмещения НДС при осуществлении посреднических внешнеторговых операций по реализации и приобретению товаров (по агентским договорам, договорам комиссии, поручения и т.д.).

Кейс «Расчет таможенных платежей при импорте и экспорте товаров».

Налогообложение выполненных работ и оказанных услуг

• Налогообложение работ, услуг, оказываемых иностранным контрагентом.
• Выполнение функций налогового агента российскими налогоплательщиками и подтверждение статуса налогового резидента иностранными контрагентами.
• Соглашения об избежании двойного налогообложения. Как подтвердить статус налогового резидента?
• Организационно-правовые формы присутствия российских компаний на территории иностранного государства.
• Налогообложение работ, услуг, оказываемых российскими компаниями на территории иностранного государства.
• Как вести учет налогов, уплаченных российскими резидентами на территории иностранных государств, в составе расходов для целей налогообложения в России?

Упражнение «Определение места уплаты налогов российским резидентом при выполнении работ/оказании услуг на территории нерезидента с учетом соглашений об избежании двойного налогообложения».

09:30 – 10:00 - РЕГИСТРАЦИЯ
10:00 – 11:20 - Первый блок программы
11:20 – 11:35 - Кофе-пауза
11:35 – 13:00 - Второй блок программы
13:00 – 14:00 - Обед
14:00 – 15:45 - Третий блок программы
15:45 – 16:00 - Кофе-пауза
16:00 – 17:30 - Четвертый блок программы