Ведение кассовых операций. Правила, нарушения, контроль

Программа семинара

1. Организация наличных расчетов на предприятии:
   • Приказ о лимите остатка кассы в структурных подразделениях.
   • Приказ о выдаче подотчетных сумм.
   • Приказ о порядке учета и расходования средств на представительские цели.
   • Приказ о праве подписи.
   
   
2. Особенности оформления кассовых документов – на что следует обратить внимание:
   • Ведение кассовой книги, особенности ведения кассовой книги в организация, имеющих обособленные подразделения.
   • Оформление приходных и расходных кассовых ордеров.
   • Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов.
   • Доверенность на получение наличных денежных средств.
   
   
3. Денежная наличность в кассе предприятия:
   • Признаки платежности банкнот.
   • Допустимые повреждения платежных банкнот.
   • Порядок обмена банкнот и монет.
   • Порядок экспертизы денежных знаков.
   • Операции с денежной наличностью, подлежащие обязательному контролю на предмет легализации доходов, полученных преступным путем.
   
   
4. Денежные документы: порядок хранения в кассе и учета на счетах, выдачи, отчета ответственных лиц.
   
   
5. Лимит расчетов наличными:
   • Установленные ограничения.
   • Действие лимита при расчетах подотчетными суммами.
   • Сложные ситуации и типичные ошибки.
   
   
6. Валютная касса:
   • Особенности осуществления расчетов и их учет.
   • Курсовые разницы, пересчет стоимости денежных знаков в валютной кассе организации.
   • Валютный контроль.
   
   
7. Наличная выручка:
   • Порядок оприходования выручки, типичные нарушения (неоприходование, неполное или несвоевременное оприходование выручки, накопление в кассе наличных денег сверх установленных лимитов).
   • Расходование наличной выручки без сдачи в банк.
   • Возвраты покупателям наличных в случае отказа от товара в лень приобретения и позже.
   
   
8. Применение ККМ: правила применения, регистрация с налоговых органах, проверки, формы первичной учетной документации, требования к кассовым чекам, квалификация и виды нарушений при применении ККМ, штрафы с кассира и организации
   
   
9. Расчеты с применением платежных банковских карт
   
   
10. Применение бланков строгой отчетности при наличных расчетах. Особенности признания расходов и вычета НДС на основании бланков строгой отчетности.
    
    
11. Работа с подотчетными суммами:
    • Выдача под отчет – цели, условия и документальное оформление.
    • Выдача под отчет на командировочный нужды, особенности выдачи подотчетных сумм на заграничные командировки.
    • Авансовый отчет.
    • Сроки отчета о выполнении задания и возврата недоиспользованного подотчетного аванса, взыскание не возвращенных в срок подотчетных сумм.
    • Типичные ошибки бухгалтерии.
    
    
12. Выдача заработной платы из кассы предприятия:
    • Определение порядка и сроков выдачи заработной платы в Правилах внутреннего распорядка организации.
    • Периодичность выдачи заработной платы и сроки выплаты социальных пособий, и отпускных.
    • Проблемы выплат заработной платы наличными работникам-нерезидентам.
    • Правила перечисления заработной платы на «зарплатные» карты. Дополнительные расходы работодателя, ограничение сферы применения таких карт. НДФЛ при перечислении зарплаты на карту.
    • Удержание алиментов, работа с исполнительными документами.
    • Депонирование не полученной в срок заработной платы.
    
    
13. Особенности труда кассира:
    • Приказ о назначении кассира или Приказ о совмещении функций кассира.
    • Должностные обязанности, должностная инструкция и инструкция по охране труда кассира.
    • Прием и сдача дел кассиром при вступлении в должность/увольнении.
    • Работа по совместительству и совмещение должности кассира.
    • Полная материальная ответственность, осуществление взысканий с кассира.
    • Квалификация допущенного кассиром нарушения (мелкое хищение, кража, кража в крупном и особо крупном размере).
    • Административная и уголовная ответственность кассира.
    
    
14. Требования к оборудованию кассы, правила хранения наличных, действия руководства и кассира в случаях хищений и краж из кассы.
    
    
15. Ревизия кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины.
    
    
16. Контроль порядка осуществления кассовых операций, порядок составления протокола об административном нарушении, сроки давности. Санкции за нарушения порядка ведения кассовых операций. Обжалование наложенных взысканий.

Авторы семинара

Климова Марина Аркадьевна Независимый консультант по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения. Доцент кафедры бухгалтерского учета Московского Государственного Университета печати, Соавтор методических рекомендаций по учету и калькулированию себестоимости в полиграфической промышленности и издательском деле.

Регламент проведения семинара:

09.30 - 10.00 - РЕГИСТРАЦИЯ
10:00 - 11:30 - Первый блок программы
11:30 - 11:50 - Кофе-пауза
11:50 - 13:30 - Второй блок программы
13:30 - 14:20 - Обед
14:20 - 16:00 - Третий блок программы
16:00 - 16:20 - Кофе-пауза
16:20 - 18:00 - Четвертый блок программы