Все изменения 2018 г.: налог на прибыль, НДС, ПБУ, взносы и НДФЛ. Отчетность за I полугодие 2018 г.

Все самые важные нововведения 2018-2019 г. для бухгалтеров! Лектор разъяснит изменения в заполнении новой декларации по налогу на прибыль, в части применения инвестиционного налогового вычета, отражения доходов, не учитываемых для налогообложения, резервов, убытков, основных средств, штрафных санкций, аренды, беспроцентных займов, «законных» процентов, бензина, «малоценки» и пр. Расскажет про новые формы счетов-фактур, расчет НДС с авансов, экспорта и покупки лома, ведения раздельного учета. Будут рассмотрены более 30 спорных вопросов по налогу на прибыль и НДС, а также последние изменения в налоговом контроле. Как глобально меняется бухгалтерский учет? В центре внимания — новые стандарты по бухучету основных средств, аренде, МПЗ, документообороту и др. Все они будут обязательны и без подготовки очень сложны для бухгалтеров. На нашем семинаре – их простое изложение и практические примеры. Будут подробно озвучены и изменения Налогового кодекса в расчете НДФЛ и страховых взносов, а также спорные вопросы при заполнении отчетности и 6-НДФЛ.

Цель семинара

ВЫ УЗНАЕТЕ:

• изменения 2018-2019 гг. в НК РФ по налогу на прибыль и НДС. Новые декларации;
• инвестиционный налоговый вычет – новые правила уменьшения налога!;
• изменения в части не отражения доходов с 2018 г.;
• новые разъяснения по самым спорным вопросам: учет арендных и лизинговых операций, списание бензина, процентов по кредитам и займам, подотчетных сумм и представительских расходов, расходов на охрану труда, премий и пр.;
• новые разъяснения и изменения при заполнении счетов-фактур, отражении для НДС экспортных операций, авансов, возвратов, скидок и пр.;
• изменения в ПБУ 1/2008: просто о сложном;
• что ждать: новый учет основных средств, аренды, МПЗ, резервов и пр.;
• с какого времени начнут действовать новые стандарты и надо ли «закрывать» 2017 год по ним;
• как отражать по-новому отдельный актив – арендованное имущество, как считать приведенную стоимость арендных платежей, дисконтировать дебиторскую и кредиторскую задолженности, рассчитывать резервы и др.;
• все, что касается расчета страховых взносов в 2018-2021 г.;
• как изменится и уже изменилась отчетность по НДФЛ и страховым взносам, и как ее будут проверять инспекторы;
• изменения Трудового кодекса, которые должен знать бухгалтер.

Целевая аудитория:

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, кадровых работников.

В стоимость включены: обед, комплект для записей, информационный материал к семинару.

Программа семинара

ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ:

• Изменения главы 25 НК РФ на 2018 г.: инвестиционный налоговый вычет, новый налоговый учет безвозмездно полученных и выявленных при инвентаризации средств, НИОКР, резерва по сомнительным долгам и др.;
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль и отражения основных средств, штрафных санкций, аренды, дивидендов, займов, бензина, расчетов с подотчетными лицами; затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.;
• Порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Порядок оформления товарных и транспортных накладных, УПД, доверенностей;
• Начисление законных процентов и штрафных санкций в целях налога на прибыль и НДС;
• Новые риски по отражению кредиторской задолженности, беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;
• Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;
• Новая декларация по налогу на прибыль.

НДС:

• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. проверки декларации по НДС;
• Изменения в декларации по НДС. Новые правила оформления счетов-фактур, заполнения книги покупок и продаж;
• Переход на электронный документооборот счетами-фактурами. Универсальный передаточный документ в разных ситуациях по НДС;
• НДС при экспортно-импортных операциях. НДС налогового агента;
• Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;
• Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара;
• Раздельный учет по НДС: новые правила 2018 г. и судебная практика.

КОНТРОЛЬ НАЛОГОВОЙ ИНСПЕКЦИЕЙ ПРАВИЛЬНОСТИ УПЛАТЫ НДС:

• Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;
• Налоговые проверки по НДС: новые правила 2018 г.;
• Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.

ИЗМЕНЕНИЯ В ПБУ 1/2008:

• Если порядок в ПБУ или Законе не отражен – применяют МСФО. С какого момента действуют новые правила;
• Как учитывать долговременные контракты и аренду в 2018 г.;
• Когда можно новые правила не применять, и как поступить тем, кто имеет право на упрощенный бухгалтерский учет;
• Изменения учетной политики на 2018 г.

НОВЫЕ ФЕДЕРАЛЬНЫЕ СТАНДАРТЫ: ПОРЯДОК ПРИМЕНЕНИЯ:

• Требования дисконтирования дебиторской и кредиторской задолженности. Резервы. Стандарты: «Учет запасов» «НМА» и справедливая стоимость активов;
• Изменились правила Стандарта «Бухгалтерская отчетность организации», «Доходы организации», «Расходы организации»;
• Новый Стандарт «Учет аренды»: арендатор учитывает арендованное имущество в качестве актива и амортизируют арендованное имущество;
• Новый Стандарт «Учет вознаграждений работникам»: начислять оплату отпусков надо не накануне ухода в отпуск, а тогда, когда работники на него зарабатывают;
• Порядок изменения Плана счетов бухгалтерского учета.

ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ:

• Новая отчетность и изменения по страховым взносам 2018 г.;
• Спорные ситуации отражения в отчетности командировочных расходов, больничных, аренды, материальной выгоды и др. выплат сотрудникам;
• Проверки страховых взносов: налоговая инспекция + Пенсионный фонд, ФСС России. Досудебный порядок регулирования споров по результатам налоговых проверок страховых взносов;
• Новые ставки по взносам (по вредным видам деятельности), для УСН. Увеличение нагрузки по страховым взносам с 2021 г. Предельная величина страховых взносов.

ИЗМЕНЕНИЯ В РАСЧЕТЕ НДФЛ:

• НДФЛ 2018: изменения в расчете, НДФЛ с материальной выгоды, новые сроки уплаты и поквартальная отчетность;
• Изменения в порядке заполнения 6-НДФЛ;
• Спорные вопросы заполнения отчетности по НДФЛ: премии и отпускные. Новые виды вычетов и льгот по НДФЛ.

ЗАЩИТА РАСХОДОВ ПО ЗАРПЛАТЕ И ИНЫМ ВЫПЛАТАМ СОТРУДНИКАМ:

• Комментарий к изменениям законодательства на 2018 г. и практике проверок со стороны трудовой и налоговой инспекции. Зарплата «авансом», новые сроки выдачи, премии, расчет сверхурочных и оплата работы в праздники и выходные;
• Обязательные профстандарты с июля 2016 г. Что написать в должностной инструкции работнику. Профстандарт для бухгалтеров. Должностные обязанности и ответственность бухгалтеров.
• Специальная оценка условий труда. Новые расходы на спецодежду, медосмотры, доплаты за вредность, дополнительные отпуска за особые условия труда и т.д. Новые требования по проведению предупредительных мероприятий по производственному травматизму и гражданской обороне;
• Гражданско-правовой договор: основные ошибки оформления, отличия от трудового договора. Запрет заемного труда;
• Изменения в трудовом праве, в т.ч. порядок заключения срочных договоров и трудовых договоров с дистанционными работниками, трудовые отношения с директорами и главбухами.

СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ НАЧИСЛЕНИЯ ЗАРПЛАТЫ, ПРЕМИЙ, ОТПУСКОВ, КОМАНДИРОВОЧНЫХ ВЫПЛАТ:

• Новые правила по выплатам за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, плата за работу в ночное время, в выходные и праздники, при ненормированном рабочем дне;
• Оплата труда при совмещении профессий, обучения или замещении отсутствующего работника, простое организации, вредном производстве, выплаты премиальных;
• Изменения в исчислении отпускных. Расчет компенсации за неиспользованный отпуск. Правила определения среднего заработка. Отпуска в рабочих днях и при суммированном учете времени. Отпуск без сохранения зарплаты. Отпуска совместителей и учебные отпуска;
• Командировки по-новому: изменения по суточным, документальное оформление, учет и налогообложение командировочных расходов. Разница между командировками и компенсацией за разъездной характер работы у водителей;
• Перевод работника в другую организацию, на другую работу: порядок оформления и выплаты.

СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ БОЛЬНИЧНЫХ, ДЕКРЕТНЫХ И ДЕТСКИХ ПОСОБИЙ:

• Новое в расчете и оплате больничных и декретных, электронные больничные листы;
• Спорные вопросы выплаты пособий бывшим сотрудникам, сотрудникам, заболевшим в командировке, в отпусках и т.д. Больничные для совместителя;
• Особенности выплаты пособий в связи с производственной травмой, профзаболеванием, особенности оплаты отпуска по беременности и родам;
• Доплаты по больничным за счет работодателя;
• Типичные ошибки при оформлении больничных и декретных - что следует знать бухгалтеру и кадровику;
• Пособия на детей. Индексация пособий.

09:30 – 10:00 - РЕГИСТРАЦИЯ
10:00 – 11:20 - Первый блок программы
11:20 – 11:35 - Кофе-пауза
11:35 – 13:00 - Второй блок программы
13:00 – 14:00 - Обед
14:00 – 15:45 - Третий блок программы
15:45 – 16:00 - Кофе-пауза
16:00 – 17:30 - Четвертый блок программы