Ключевой элемент управления бизнесом – бюджетирование. Все управленцы делают «это», даже если так не называют. Работать с прибылью без четкого понимания доходов-расходов и постоянного контроля практически невозможно. А вот соединение технологии планирования (стратегического и бюджетного) с четкой организацией деятельности дает заметный эффект: экономию ресурсов, предсказуемость и управляемость в целом.
Этот видеокурс посвящен глубокому исследованию вопросов бюджетирования и финансового планирования. Решаем практические задачи, анализируем конкретные деловые ситуации (кейсы) на основе реальных консалтинговых проектов и изучаем:
- бюджетное планирование, учет стратегических ориентиров в бюджетах, составление корпоративного бизнес-плана;
- аналитические инструменты, которые позволят прогнозировать будущее финансовое состояние компании;
- планирование финансовых потоков, правильные финансовые и управленческие решения.
Основа курса – методика бюджетирования и описание ежегодного бюджетного процесса в виде последовательности шагов. Под руководством экспертов вы адаптируете информацию под вашу организацию и, получив все необходимые методические материалы, с легкостью примените знания в своей компании.
Видеокурс предназначен для:
Руководителей финансовых служб и их заместителей; руководителей предприятий; руководителей бюджетных комитетов и бюджетных отделов, планово-экономических отделов; аналитиков и специалистов по планированию; генеральных директоров; директоров по развитию и стратегическому планированию.
На курсе вы узнаете:
- Какой должна быть правильная система бюджетного управления компанией?
- Как использование бюджетирования помогает достигать стратегических целей организации?
- Как определить стратегические финансовые параметры деятельности и нормативы для контроля их выполнения?
- Как выглядит бюджетирование в формате бизнес-процесса?
- Каковы основные цели и задачи бюджетирования?
- Каковы методологии и технологии разработки бюджетов?
- Каковы технологии организации бюджетного процесса?
- Как составлять и консолидировать бюджеты всех уровней?
- Как использовать данные прошлых лет для разработки бюджетов?
- Как увязаны финансовые бюджеты с решениями в области закупок, производства и сбыта?
- Как правильно распределять ответственность за формирование, согласование и исполнение бюджетов в рамках финансовой структуры компании?
- Как создать и применять бюджетный регламент?
Видеокурс – это:
- Доступ к записям 6 вебинаров экспертов на 2 месяца.
- Методические материалы в электронном виде.
- Домашние задания и кейсы.
- Свидетельство в электронном виде об участии в видеокурсе.
Что вам понадобится:
- ПК с выходом в интернет с характеристиками не ниже Intel Core i3 6-го поколения или аналогичный, оперативная память 4 ГБ, разрешение экрана 1024х768. Или мобильное устройство.
- Доступ в интернет со скоростью не ниже 5 Мбит/сек.
- Операционная система Windows 7, macOS 10.10, iOS 10, Android 4.4 и выше.
- Для ПК рекомендуем использовать последние версии браузеров: Chrome, Firefox, Яндекс.Браузер, Opera,Edge.
Форма проведения:
10 часов учебного видео + около 6 часов самостоятельной работы.
Итого – 16 часов.
Программа курса
Занятие 1. Стратегия – планирование – бюджетирование: как эта связка должна работать в организации
Проводит Михаил Серов
- Методика «Бюджетирование за 10 шагов»: пояснения по каждому шагу.
- Планирование в три хода: стратегия – план – бюджет.
- Переходим к финансовому анализу бюджетов на следующий год.
- Проведение трендового анализа: к прошедшему периоду 5-15 лет добавляется один год будущего (бюджеты), проведение анализа, оценка трендов.
- Выполнение корректировок и оптимизаций.
- Подготовка выводов и рекомендаций.
- Основа успеха: пошаговая методика бюджетирования (рассказ по шагам), внедрение и ежегодная разработка бюджетов.
- Как точность бюджетов зависит от правильности прогнозов и планов продаж?
- Бюджетный комитет: функции и ответственность.
- Финансовая структура организации. Формирование Центров Финансовой Ответственности.
- Стратегические цели в бюджетах: эффективность бизнеса, повышение конкурентоспособности, учет интересов акционеров и владельцев.
Занятие 2. Бюджетирование как функция комплексного управления предприятием
Проводит Эдуард Иванченко
- Пять главных целей бюджетирования.
- Бюджеты и финансовое прогнозирование: как «проложить маршрут» в бизнесе.
- Предбюджетная подготовка – сценарный анализ будущего.
- Генеральный («мастер») бюджет компании: состав и последовательность разработки.
- Принципы разработки структуры бюджетов и отдельных его составляющих (операционных, инвестиционных, финансовых, сводных бюджетов).
- Гибкие, плавающие, динамические, фиксированные бюджеты.
- Классификация и виды бюджетов. Операционные и финансовые бюджеты.
- Бюджетный классификатор: основной классификатор статей управленческого учета и планирования.
- Как связаны между собой различные бюджеты?
- Планирование сводных бюджетов (бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, прогнозный баланс). Каков порядок балансировки бюджета?
- Бюджет движения денежных средств: прогнозирование и управление платежеспособностью.
- Как построить эффективную систему управления денежными потоками?
- Прогнозирование поступлений денежных средств. Прогнозирование расходов денежных средств. Оптимизация денежных потоков в краткосрочном и долгосрочном периодах.
- Алгоритм работы казначейства (финансового отдела с функциями казначейства).
- Формирование и контроль составляемых реестров платежей.
- Платежный календарь и оперативно-кассовый план как инструменты оперативного управления денежными средствами.
- Предвидение кассовых разрывов, ранжирование платежных операций.
- Управляем остатками на счетах. Расчет оптимального остатка денежных средств.
- Резервный фонд компании как главный инструмент управления рисками. Создание и управление резервами.
- Типовые ошибки при составлении БДДС.
Занятие 3. Решение практического задания
Проводит Эдуард Иванченко
- Кейс: демонстрация всей цепочки бюджетов, от операционных до финансовых, с составлением прогнозного управленческого баланса (на примере производственного предприятия).
Занятие 4. Решение практического задания
Проводит Эдуард Иванченко
- Кейс: демонстрация всей цепочки бюджетов, от операционных до финансовых, с составлением прогнозного управленческого баланса (на примере производственного предприятия).
Занятие 5. Варианты организационной структуры и функции финансовой службы при реализации бюджетирования
Проводит Михаил Серов
- Оргструктура финансовой службы и процесс бюджетирования.
- Основные действующие лица в компании, их интересы, квалификация, знания и навыки. Директора и акционеры (владельцы), финансовый директор, ПЭО.
- Распределение ресурсов при составлении бюджетов. Модель биржи ресурсов.
- Как должен быть организован процесс составления прогноза и плана продаж?
- Бюджетирование как основная методика контроля над затратами.
- Управленческая борьба в распределении ресурсов при бюджетировании.
- Основные трудности и сложности при исполнении бюджетов.
Занятие 6. Бюджет Доходов и Расходов: прогнозирование и управление доходностью
Проводит Эдуард Иванченко
- Методология построения бюджета доходов и расходов (БДР). Последовательность шагов по составлению БДР. Нормирование затрат в рамках бюджетного управления.
- Операционные бюджеты: продаж, запасов, производства, материальных и трудовых затрат, общепроизводственных накладных расходов, управленческих и коммерческих расходов.
- Сборка БДР из операционных бюджетов.
- Структурный анализ бюджета доходов и расходов.
- Стратегическое управление затратами через бюджеты.
Прогнозный управленческий баланс
- Прогнозирование и управление оборачиваемостью и ликвидностью имущества.
- Верстка прогнозного управленческого баланса на основании данных операционных бюджетов.
- Анализ и корректировка составленного баланса.
Финансовый анализ качества бюджетов
- Контроль основных финансовых показателей по бюджетам. С чем сравнивать показатели?
- Нормирование бюджетных показателей.
- Трендовый анализ через соединение факта за 5 лет и бюджетов на 3 года вперед.
Архитектура бюджетной системы: регламенты, объекты, отчеты. Методология бюджетирования
- Бюджетный регламент, распределение функций, порядок взаимодействия.
- Финансовая структура компании: финансовые центры и их руководители.
- Типы центров финансовой ответственности и учета (ЦФО и ЦФУ).
- Управление компанией через центры ответственности – проблемы и преимущества.
- Разработка системы планово-контрольных показателей для ЦФО.
- Каковы основные проблемы и ошибки при внедрении и реализации бюджетного управления в компании?
Финансовый контроль и исполнение бюджетов
- Контроль выполнения бюджетов: казначейский и план-фактный контроль.
- Контрольные точки анализа и проверки основных бюджетов и отчетов.
- Как провести аудит существующей системы бюджетирования?
- Как совершенствовать систему бюджетирования в организации?
- Внедрение эффективного бюджетирования и контроля.
Регламент проведения курса:
10 часов учебного видео + около 6 часов самостоятельной работы (выполнение домашних заданий и решение кейсов).
Итого – 16 часов.